看看这家工厂物料盘点制度的制定

第一章 目的

第一条 查明各项物料的可用程度，以达到有效利用的目的。

第二条 核对现有物料与账上记载数目是否一致，以把握物料存量的准确性。

第三条 为下期的销售计划与生产计划提供依据。

第四条 把握最低存量与最高存量。

第五条 发现不良物料、呆滞物料。

第六条 确定各项物料的真实价值，以利成本的计算。

第二章 盘点范围

第七条 本企业物料盘点的范围包括：材料、在制品、半成品、成品、消耗品、低值易耗品。

第三章 作业设计

第八条 成立盘点委员会，其主任由厂长担任，各部门主管为成员，主导指挥盘点工作。

第九条 初盘：由各部门自行安排人员，按3人1组进行编排。第十条复盘：由盘点委员会拟定复盘人员名册，按3人1组进行编排，其中应有原初盘人员1人在内进行指引。

第十一条 抽盘：由财务、审计部门及各部门主管2人1组进行编排，进行抽查，具体名册由盘点委员会拟定。

第四章 实施时间

第十二条 每年进行两次，分别为6月30日及12月31日。

第十三条 盘点之日全厂停工一天。

第十四条 初盘应于盘点日上午11：00前完成，复盘应于当天下午4：00前完成，抽盘应于当天晚上7：00前完成。

第五章 盘点准备

第十五条 各部门应于一个月前提交盘点票需求数量（包括可能损耗数量），总务部门应提前两周采购备齐。

第十六条 各部门应召开准备会议，拟制盘点计划、初盘人员名册等。

第十七条 各部应按培训计划进行盘点培训。

第十八条 各部门应于一周内陆续进行整理、整顿、清扫、清洁工作，对盘点困难较大的部分可以提前一周预盘。

第十九条 盘点票颜色区分为：

（1）材料、半成品、成品、在制品为白色。

（2）物料消耗品为蓝色。

（3）低值易耗品为黄色。第六章盘点准备注意事项

第二十条 盘点前一周通知各供应商盘点日当天停止送货，通知客户当天停止出货。

第二十一条 所有账目应在盘点日前一天完成。

第二十二条 进货待处理未入账之物料应置于进货待处理区，不列入盘点。

第二十三条 呆废料应事前予以分开。

第二十四条 生产线于盘点前一周内将所剩的物料全部整理陆续退仓，已出仓而未经使用的物料应办理退仓手续。

第二十五条 生产线停工后，应进行清线工作，即将停工后生产线上所有在制品完工，不允许生产线上残留在制品，然后进行整理整顿工作。

第二十六条 已完成的在制品应于盘点日前入仓。

第二十七条 生产线盘点的项目还包括：

（1）暂时无法维修好之在制品。

（2）各试验室的成品、半成品。

第七章 盘点实施

第二十八条 物料盘点按ABC物品分类法进行。

第二十九条 外发加工物料会同采购部人员前往供应商处，或委托供应商清点实际数量。

第三十条 物料盘点时应将盘点票填写好，数量一栏应将箱数、包数等填上，如：100箱×1000pcs/箱+50包×100pcs/包+600pcs=105600pcs。

第三十一条 物料盘点票不得更改涂写，如确要更改，需用红笔在更改处签名。

第三十二条 初盘完成后，将初盘数量记录于《盘点表》上，将盘点表转交给复盘人员。

第三十三条 复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受到初盘的影响。

第三十四条 复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认后记录于《盘点表》上。

第三十五条 抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘，ABC类物质抽查比例为5:3:2。

第八章 盘点后工作

第三十六条 账目处理：

（1）盘点抽查均未发现问题后，将抽盘数量记录于《盘点表》上，与账目核对。

（2）复盘与初盘在差错率规定以上者，均需再次盘点一次，经初盘、复盘人员共同确认，再经抽盘组人员核实后予以记录。

（3）盘点后第二天账务人员需做好《盘点盈亏表》送交财务部门。

第三十七条 问题及分析：

（1）检查呆废料比重是否过高，并设法降低。

（2）检查物料周转率高低，存料金额是否过大，当造成财务负担过大时，宜设法降低库存量。

（3）物料供应不足率是否过大，过大时应没法强化物料计划与库存管理以及采购的配合。

（4）料架、仓储、物料存放地点是否影响到物料管理绩效，若有影响，应设法改进。

（5）成品成本中物料成本比率是否过大，过大时应予以探讨采购价格偏高的原因，并设法降低采购价格或设法寻找廉价的代用品。

（6）物料盘点工作完成以后，所发生的差额、错误、变质、呆废、盈亏、损耗等结果，应分别予以处理，并分析原因，提出纠正及预防措施，防止以后再发生。

第九章 奖惩

第三十八条 盘点差错率：

（1）A类物料差错率为0.5‰以下。

（2）B类物质差错率为1‰以下。

（3）C类物质差错率为2‰以下。

第三十九条 奖励：

（1）所有盘点差错率在规定以下者，每人奖励30元。

（2）所有盘点无任何差错者，每人奖励50元。

第四十条 处罚：

（1）A类物料差错率在0.5‰以上者，罚款10元；差错率在1‰以上者，罚款20元；差错率在2‰以上者，罚款30元。

（2）B类物料差错率在1‰以上者，罚款10元；在2‰以上者，罚款20元；有3‰以上者，罚款30元。

（3）C类物料差错率在2‰以上者，罚款10元；在30以上者，罚款20元；有4‰以上者，罚款30元。

（4）若有两项以上物质盘点差错率超过规定者，累计罚款处理，但最高不得超过3项累计之和。

第十章 附则

第四十一条 本制度经呈总经理核准后实施，修正时亦同。

第四十二条 本制度自公布之日起实施。